При совершении сделок с недвижимостью многие люди совсем не задумываются о том, как можно сэкономить на налогах при покупке или продаже квартиры или другой недвижимости, даже при вступлении в наследство. Этот момент становится актуальным, когда сделка уже проведена и факт начисления налога становится уже необратим.
Одним из первых важнейших аспектов при оптимизации налогообложения в недвижимости является правильное определение статуса физического лица – резидент или нерезидент, которые имеют разные режимы налогообложения НДФЛ. Поэтому важно знать, к какой категории вы относитесь и какие налоговые льготы вы можете получить или наоборот льгот не будет.
Резиденты платят подоходный налог в размере 13% (или 15%) от дохода и имеют доступ к различным льготам. Для того чтобы стать резидентом, необходимо пробыть в стране более 183 дней. Если вы являетесь резидентом, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами, освобождением от подоходного налога или использовать имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости при условии соблюдения сроков и способов приобретения недвижимости или уменьшением налогооблагаемой базы.
Резиденты обязаны уведомить налоговую об открытии счета за границей и отчитываться о движении средств по этому счету. Резидентам запрещено использовать иностранные электронные кошельки, которые не привязаны к банковскому счету.
Если вы являетесь нерезидентом, то многие льготы автоматически пропадают и возможностей снизить налог очень мало, но тоже имеются. Для нерезидентов ставка НДФЛ — 30%. Нерезиденты освобождены от обязанностей уведомлять налоговую службу — им не надо уведомлять об открытии счета и движении средств по зарубежным счетам. Но в России они могут открыть счет только в специальных уполномоченных банках.
Если у вас имеется гражданство России, то даже если большую часть года вы проводите за границей, вы остаетесь валютным резидентом. Вам необходимо отчитаться в налоговой об открытии всех счетов за границей и всем операциям по ним.
Если вы, как продавец, хотите занизить стоимость квартиры, то нужно знать, что ИФНС уже отслеживает такие сделки и на следующий год после совершения подобной сделки продавцу скорее всего придет письмо с уведомлением о камеральной проверке, где будет выявлен факт сокрытия реальной суммы сделки по продаже недвижимости и будет доначислен налог и штрафы.
Поэтому, перед любой сделкой с недвижимостью важно знать все тонкости Налогового Кодекса, главы 23, Налога на доходы физических лиц, а можете проконсультироваться с юристом Агентства ДОМЪ, чтобы избежать непредвиденных налоговых платежей.